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Liquiditätsplanung
Während der Umsatz- und Ergebnisplan starr auf ein Geschäftsjahr bezogen ist, ergeben sich unter-jährig ganz andere Zahlungs- und Finanzströme, die die Liquidität beeinflussen. Die Aufrechterhatung der Liquidität ist entscheidend für den Unternehmensverlauf, da Zahlungsschwierigkeiten die unternehmerischen Möglichkeiten begrenzen und letztendlich zum Konkurs führen können.
Haben Sie alle Schwankungen und Zuwächse berücksichtigt?
Planen Sie mit der vorliegenden Tabelle Ihre tatsächlichen monatlichen Einnahmen und Ausgaben. Berücksichtigen Sie die Anlaufphase, Materialeinkauf/halbfertige Arbeiten, Kunden zu gewährende Zahlungsziele, etc. Die Planung sollte Ihre Erwartungen bzgl. saisonaler Schwankungen und ein angemessenes Wachstum des Unternehmens berücksichtigen. Achten Sie auf besondere Zahlungen und Zahlungstermine (z.B. Steuertermine der MWSt.).
Wollen Sie Ihre Planung als zukünftiges Kontrollinstrument für einen Soll/Ist-Vergleich verwenden?
Wie die Umsatz- und Ergebnisplanung kann auch die Liquiditätsplanung der späteren Kontrolle Ihres Unternehmens dienen, da hier aber die Planung mit dem tatsächlichen Saldo Ihres Geschäftkontos bzw. Ihrer Kasse verglichen wird, ist die Kontrolle einfacher und schneller.
Mit welchen Maßnahmen können Sie eventuell auftretenden Liquiditätsengpässen begegnen?
Erkennt man Abweichungen oder droht sogar Illiquidität, müssen Gegenmaßnahmen getroffen werden. Oft kann Liquidität schon durch schnellere Rechnungsstellung, Gewährung von Skonti, etc. oder Nutzung von längeren Zahlungszielen der Lieferanten gewonnen werden.
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